IRS pasará de la “educación al cumplimiento de la ley”, según el ex jefe de división
Un ex investigador principal advierte que “un juego de la gallina de alto riesgo” entre el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y los poseedores de criptomonedas que no informan adecuadamente sus ganancias entrarán en una nueva fase en 2021 cuando la agencia de recaudación de impuestos comience a concentrarse sobre la aplicación de “sanciones civiles y, potencialmente, penales”.
En un artículo escrito en coautoría por Don Fort el día de hoy, el exjefe de la división de investigación criminal del Servicio de Impuestos Internos (IRS) dijo que si bien la agencia hasta ahora ha centrado sus recursos en informar al público sobre las pautas de declaración de impuestos adecuadas, ahora se convertirá en a una “aplicación” más estricta.
“El IRS se ha posicionado no tan silenciosamente para una transición sin problemas de la educación a la aplicación de la ley en 2021 y más allá”.
El artículo señala que el rastro comienza con Coinbase, quien respondió a una citación de “John Doe” en 2018 y entregó información de la cuenta de casi 13,000 usuarios, información que pronto podría conducir a detenciones. Por ejemplo, el artículo menciona la solicitud que hizo el Servicio de Impuestos Internos al exchange Bitstamp con sede en Luxemburgo para obtener información sobre un usuario estadounidense.
El enfoque en los poseedores de criptomonedas se debe en parte a una creciente “brecha fiscal”, la brecha entre los ingresos totales de los impuestos que deben pagarse al Tesoro y lo que realmente recibe, una desconexión en la que Fort y su coautor Lawrence Sannicandro creen que los poseedores de criptomonedas podrían desempeñar un papel importante.
“A partir del 10 de diciembre, con Bitcoin recién alcanzando nuevos máximos históricos, la capitalización de mercado de las criptomonedas fue de USD 524 mil millones”, dice el artículo. “Suponiendo pasivos tributarios relacionados con criptomonedas de USD 25 mil millones y una tasa de cumplimiento del 50%, los pasivos tributarios no declarados por criptomonedas representan nuevamente alrededor del 3.2% de la brecha fiscal de USD 381 mil millones. Por lo tanto, es probable que las transacciones de criptomonedas imponibles no declaradas estén contribuyendo significativamente a la brecha fiscal”.
En última instancia, el artículo concluye que las principales tendencias, como la adición de una pregunta sobre criptomonedas ahora colocada de manera prominente en la parte superior del formulario 1040, indican que el IRS se está preparando para realizar esfuerzos generalizados para erradicar el pago insuficiente.
“Aunque el IRS aún no ha anunciado muchos casos de evasión fiscal o lavado de dinero que involucran monedas virtuales, esa tendencia debería cambiar en 2021”.
Además, los poseedores de criptomonedas no deberían tratar de ser simpáticos cuando el recaudador de impuestos llama.
“La historia ha demostrado que subestimar al gobierno es un juego de tontos”.
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