El futuro de los impuestos de criptomonedas: comprender el panorama en constante cambio
Una mirada más cercana al estado actual de los impuestos sobre las criptomonedas en todo el mundo revela una tendencia hacia una mayor regulación y madurez, con muchos gobiernos reconociendo los beneficios potenciales de la tecnología blockchain en diversos sectores. A medida que la industria del blockchain y las criptomonedas sigue evolucionando y ganando adopción generalizada, el panorama normativo que las rodea también está evolucionando rápidamente.
Cointelegraph Research ha publicado recientemente su Crypto Taxation Database, que examina más de cerca los enfoques de la tributación de las criptomonedas a nivel nacional y contiene las siguientes características:
- Una descripción general completa de los impuestos cripto por país, es decir, tasas impositivas, leyes impositivas y políticas impositivas.
- Una clara distinción entre hechos imponibles y no imponibles.
- Información útil para inversores, empresas y legisladores interesados en comprender los requisitos fiscales en diferentes jurisdicciones.
Por ejemplo, en Europa se ha promovido activamente el uso de la tecnología blockchain en las finanzas, la logística y la sanidad. La Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) ha publicado orientaciones sobre la regulación de las ofertas iniciales de monedas. El Parlamento Europeo ha pedido un enfoque integral para regular las criptomonedas.
Explora la base de datos de impuestos sobre criptomonedas de Cointelegraph Research
En Asia, Corea del Sur ha anunciado planes para gravar los exchanges de criptomonedas e implementar un impuesto del 20% sobre las criptoganancias que se retrasó desde enero de 2023 hasta 2025. Sin embargo, surgen preguntas sobre cómo regular y gravar las transacciones de criptomonedas, destacando la necesidad de un enfoque integral a escala mundial.
El tratamiento fiscal depende de la clasificación
La clasificación de una criptomoneda como activo, moneda o propiedad en diversas jurisdicciones es de suma importancia para que las personas cumplan las leyes y normativas fiscales.
Cuando un país clasifica una criptomoneda como activo, se trata de forma similar a otros tipos de activos, como acciones, bonos o commodities. Esto significa que las ganancias y pérdidas derivadas de la venta o negociación de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre plusvalías.
Cuando un país clasifica la criptomoneda como una propiedad, recibe un tratamiento similar al de un coche o una joya. El Servicio de Impuestos Internos (IRS), por ejemplo, clasifica la criptomoneda como propiedad en Estados Unidos, lo que significa que los contribuyentes deben declarar las ganancias o pérdidas de capital en sus declaraciones de impuestos.
La tasa impositiva sobre las ganancias de criptomonedas en Estados Unidos varía en función de si las ganancias son a corto plazo (un año o menos) o a largo plazo (más de un año). Por ejemplo, en 2023, las tasas estándar del impuesto sobre la renta oscilan entre el 10% y el 37%, dependiendo del nivel de ingresos del individuo. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2023 oscilarían entre el 0% y el 20%, dependiendo del nivel de ingresos del individuo.
Si deseas obtener más información sobre las tasas impositivas relativas a diversas actividades cripto en todo el mundo, asegúrate de utilizar los datos recopilados en la base de datos de impuestos de criptomonedas de Cointelegraph Research.
Cómo gestionar las criptoganancias y los ingresos de la minería
Existen varios requisitos de información fiscal para particulares y empresas. Algunos países han establecido legislación o directrices destinadas a abordar estas preocupaciones.
En Alemania, las criptomonedas se clasifican como activos, y las ganancias de la venta o el intercambio de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Además, Alemania cuenta con una amplia guía sobre el cálculo y la gestión de impuestos, que abarca temas que van desde las finanzas descentralizadas (DeFi) hasta los tokens no fungibles, e incluso las ganancias libres de impuestos sujetas a ciertas exenciones.
Por ejemplo, si las ganancias de su inversión a corto plazo suman menos de USD 600 anuales, no está obligado a pagar impuestos, o si mantiene su criptomoneda durante un año antes de gastarla, está exento de impuestos. Sin embargo, la mayoría de los países todavía están trabajando para determinar el mejor enfoque.
Los ingresos procedentes de la minería o el staking son también una de las principales preocupaciones en relación con la criptofiscalidad. Algunos países tratan los ingresos procedentes de la minería o el staking como ingresos ordinarios, mientras que otros los clasifican como ganancias de capital. Esto puede afectar a la cuantía de los impuestos y a la forma de declararlos. En Estados Unidos, los ingresos procedentes de la minería o el staking se gravan al tipo impositivo marginal del 10%-37%, ya que se consideran una actividad empresarial y no una inversión de capital.
En Canadá, los ingresos procedentes de la minería o del staking también suelen considerarse ingresos ordinarios y están sujetos al impuesto sobre la renta al tipo impositivo marginal de la persona física, que oscila entre el 20.5% y el 33% a nivel federal, con impuestos provinciales adicionales que oscilan entre el 0% y el 21%. Por el contrario, algunos países, como Singapur, clasifican los ingresos procedentes de la minería o el staking como ganancias de capital, que no suelen estar sujetas a impuestos, aunque las personas que se dedican a la minería o al staking pueden estar sujetas a otros impuestos.
Mantenerse al día con los cambios
A medida que la industria de las criptomonedas continúa creciendo y desarrollándose, existe una tendencia creciente hacia la adopción de enfoques estandarizados de tributación, que probablemente continuará en el futuro, junto con una mayor claridad y transparencia para quienes participan en este espacio. Por ejemplo, Suiza ofrece exenciones fiscales para las actividades relacionadas con las criptomonedas, incluida la tenencia de criptomonedas y su transferencia entre billeteras, proporcionando en general un marco normativo bien definido para las empresas que operan en el sector de las monedas digitales.
Los particulares y las empresas deben mantenerse informados sobre las últimas normativas y buscar asesoramiento profesional para cumplir la ley y reducir su carga fiscal. Por ejemplo, un anuncio realizado por el Ministro de Hacienda, Jeremy Hunt, el 15 de marzo de 2023, afecta a los contribuyentes del Reino Unido, que deberán declarar sus criptobeneficios por separado a partir de 2025.
Las opiniones expresadas en este artículo son sólo para fines informativos generales y no pretenden proporcionar asesoramiento o recomendaciones específicas para cualquier individuo o sobre cualquier valor o producto de inversión específico.
Como inversor o trader en criptomonedas, es crucial estar al tanto de cualquier cambio en las leyes fiscales y los requisitos de información en su país o región y garantizar el cumplimiento de dichas normativas para evitar consecuencias legales. Para estar al día de todas las normas fiscales, tasas en diferentes jurisdicciones y hechos imponibles, puede utilizar la base de datos Cointelegraph Research Taxation.
Las inversiones en criptoactivos no están reguladas. Es posible que no sean apropiados para inversores minoristas y que se pierda el monto total invertido. Los servicios o productos ofrecidos no están dirigidos ni son accesibles a inversores en España.
