Directiva fiscal europea actualizada obliga a declarar todas las transferencias de criptoactivos
El Consejo Europeo ha aprobado normas actualizadas que amplían los requisitos de declaración fiscal para incluir las transferencias de criptoactivos. Se trata de la octava versión de la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC, por sus siglas en inglés), que es un conjunto de procedimientos para el intercambio automático de información entre los gobiernos europeos con fines fiscales.
La DAC8 se propuso en diciembre y se aprobó el 16 de mayo tras la aprobación de la Ley Markets in Crypto-Assets (MiCA), pues depende de las definiciones establecidas en dicha legislación. La nueva DAC se adhiere al Marco de Declaración de Criptoactivos (CARF) y a las enmiendas a las normas de declaración publicadas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en octubre en virtud de un mandato del G20.
La DAC8 exige a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) que recopilen información sobre las transferencias de criptoactivos de cualquier importe para garantizar la trazabilidad e identificar las transacciones sospechosas. Refuerza las normas de la Unión Europea contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y propone la creación de un nuevo organismo europeo de lucha contra el blanqueo de capitales. El reglamento propuesto exige que los CASP
“Asegurar que las transferencias de criptoactivos van acompañadas del nombre del beneficiario, la dirección del libro mayor distribuido, en casos que la transferencia de criptoactivos esté registrada en una red que usa DLT o una tecnología similar, y el número de cuenta del beneficiario, en caso que tal cuenta exista”.
La regulación propuesta explica además: “La información debe presentarse de forma segura y con antelación a la transferencia de criptoactivos, o de forma simultánea o concurrente con ella”.
Además de los nuevos requisitos para los CASP, la DAC8 incluye nuevas normas de declaración relativas a las personas con rentas altas y requisitos más estrictos para la comunicación de los Números de Identificación Fiscal.
We welcome the political agreement reached by EU Finance Ministers today on new tax transparency rules on the crypto-asset sector.
The Directive will improve EU countries’ ability to detect and counter tax fraud, tax evasion and tax avoidance.
More info ↓
— European Commission (@EU_Commission) May 16, 2023
La ministra sueca de Finanzas, Elisabeth Svantesson, declaró en un comunicado:
“La decisión de hoy es una mala noticia para quienes han utilizado indebidamente criptoactivos para sus actividades ilegales, para eludir las sanciones de la UE o para financiar el terrorismo y la guerra. Hacerlo ya no será posible en Europa sin quedar en evidencia”.
Las modificaciones del CAD no se realizan por vía legislativa, sino a través de un proceso de consulta entre los Estados miembros del Consejo Europeo.
Aclaración: La información y/u opiniones emitidas en este artículo no representan necesariamente los puntos de vista o la línea editorial de Cointelegraph. La información aquí expuesta no debe ser tomada como consejo financiero o recomendación de inversión. Toda inversión y movimiento comercial implican riesgos y es responsabilidad de cada persona hacer su debida investigación antes de tomar una decisión de inversión.
Sigue leyendo:
Las inversiones en criptoactivos no están reguladas. Es posible que no sean apropiados para inversores minoristas y que se pierda el monto total invertido. Los servicios o productos ofrecidos no están dirigidos ni son accesibles a inversores en España.
